Торгаш здесь просто налоговый агент (считает и перечисляет). Оттого что он выставляет счет Вам с ндс, не значит, что Вы платите ндс ему. Олег, тогда прошу, воспользуйтесь своей проницательностью на благо человечества и придумайте сжигание токенов налог для предприятия который им не придется включать в стоимость товара.
Что такое НДС: кратко и понятно для чайников самое важное о налоге
Каждый из нас каждый день что-то покупает, и видит на ценниках форвардные контракты это эти цифры, и спрашивается зачем они нам, простым потребителям. Ведь мы не производим товар и не продаём его, мы являемся лишь покупателями. Вывод прост, все мы являемся невольными плательщиками налога. Ведь мы должны как-то поддерживать государство в финансовом плане, выплачивая всевозможные налоги, пени, штрафы.
Рассчет НДС из стоимости товара
Ирина Смирнова — эксперт по налоговым рискам, безопасности бизнеса и международным стандартам финансовой отчетности. Управляющий владелец группы компаний «Ваш Бухгалтер», основатель Лиги защиты бизнеса, член экспертного совета по предпринимательству молодежного парламента при Госдуме. Разработала курсы по повышению квалификации для бухгалтеров, которые прошли более 3000 человек. Организовала свыше 40 профильных мероприятий с общим количеством участников более 2000 человек. Знаю по опыту своей прошлой работы аудитором, что НДС является одним из самых сложных налогов для бухгалтеров.
Что такое НДС: расчет и порядок уплаты
А то, что мы должны будем оплатить в бюджет и есть — налоговое обязательство. Дело в том, что НДС к уплате в бюджет рассчитывается как разница между входящим и выходящим налогом. Если контрагент, у которого покупаются товары или услуги, не платит НДС, а клиентам выставляются счета с НДС, часть налога придется оплатить из собственных средств. Всю сумму налога одновременно со сдачей декларации платить не надо.
Неверно считать, что плательщиками являются только бизнесмены. Декларацию в налоговую инспекцию подают индивидуальные предприятия и организации, а в, конечном счёте в проигрышной стороне становиться конечный потребитель. Так как цена, заложенная в стоимость товара, уже включает в себя НДС.
Бывает так, что проверка выносит решение, вычеркнуть все высчитанные вычеты и начислить неуплаченный НДС. Такое может произойти, если в счёт-фактуре допущены ошибки. А допустить их не так и сложно, ведь счёт-фактуру оформляет контрагент, а не налогоплательщик. Счёт-фактура предоставляется на проданный товар клиенту. Вся документация подшивается и отмечается в книге продаж.
В нашем случае, мы находим фирму, которая продаёт джинсы оптом. И тратим 100 тысяч рублей на покупку партии товара, где одна пара джинсов обходится в 10 тысяч рублей (дорогие джинсы получаются, но для примера сойдёт). Даже если вы не занимаетесь бизнесом и не ведёте бухгалтерские отчётности.
Подробнее о едином налоговом платеже и едином налоговом счёте рассказывали в этой статье. Обычно такой вариант применяют продавцы товара или производители, когда выставляют покупателям счета с выделенным НДС. Рассмотрим простой вариант включения НДС в цену товара. Имеем два ИП плательщика НДС и конечного потребителя. Это самый мощный инструмент пополнения бюджета государства. С помощью него деньги из казны не иссякнут никогда.
- Если предприятие не перечислило деньги в бюджет в срок, это может привести к штрафу в размере от 20% до 40% от невыплаченной суммы.
- Если компания или ИП хочет отказаться от льготы, надо подать в ИФНС заявление не позднее первого числа квартала, начиная с которого не будут пользоваться льготой.
- В некоторых случаях компании и ИП могут не платить НДС.
- Юридические и физические лица, осуществляющие такую деятельность, должны быть зарегистрированы в качестве плательщиков НДС.
- Максимальный размер штрафа составляет 30% от неуплаченной суммы налога (при опоздании более чем на шесть месяцев).
- Например, в производстве рюкзаков это добыча кожи, её обработка, изготовление фурнитуры, доставка их в магазин тканей, пошив рюкзаков.
- Когда компания продает оборудование в Китай, исчисляет НДС по ставке 0%.
Также существует список товарных наименований, которые подлежат обложению налогом в десять процентов. Это в основном продукты сферы питания — мясо, овощи, молочные продукты. Также туда относят детскую одежду, детскую мебель и другое.
Допустим, сумма НДС к уплате в первом квартале — рублей. До 28 апреля мы в любом случае должны перечислить в бюджет не менее 3 тысяч рублей — это треть от всей суммы. До 28 мая надо уплатить еще не менее одной трети, но можно и больше, например, всю оставшуюся сумму. НДС или налог на добавленную стоимость — это один из самых распространенных налогов в мире. Он взимается с добавленной стоимости товара или услуги на каждом этапе производства и реализации. Проще говоря, НДС — это налог на «прибавку» к стоимости товара или услуги, которую создает каждый участник цепочки производства, а платит его конечный потребитель.
Ошибки выявляются в ходе налоговой проверки, и если они неумышленные, то предприятию придется заплатить штраф в размере 20 % от неуплаченной суммы налога (п. 1 ст. 122 НК РФ). Итоговая цена для оптовика составляет 1800₽. Из этого производитель должен заплатить государству за добавленную стоимость — 300 рублей (20% от налоговой базы).
Плательщиками НДС считаются организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие реализацию товаров и оказание услуг. Чаще всего ошибки связаны с неправильным расчетом суммы налога или неверным отражением данных о хозяйственных операциях. После заполнения декларации ее нужно подписать и отправить в налоговую по месту регистрации. В 2024 году декларацию нужно подавать в электронном виде. Ставки НДС определяются законодательством Российской Федерации и могут изменяться в зависимости от вида товаров или услуг. Рассмотрим три основные ставки, действующие в 2024 году.
Возврат денег из бюджета при вывозе товара из страны — основная мера поддержки экспорта. Подтверждающие экспорт документы должны быть поданы в налоговую инспекцию в течение 180 календарных дней с даты оформления таможенной декларации. Во первых, называете производителя посредником, что неверно. Во вторых, количество материалов увеличивает цену товара, что логично.
Ставка 0% применяется при экспорте, оказании услуг российскими гостиницами и в других случаях из п. Например, если компания что-то произвела в России и продала за рубеж. Но между ставкой 0% и освобождением от уплаты НДС — большая разница. Купили товар, работу или услугу в России у иностранных фирм, не состоящих здесь на налоговом учете. Например, российская компания пользуется интернет-услугами зарубежной фирмы.